Особенности возбуждения уголовного дела в сфере экономической деятельности

Особенности возбуждения уголовных дел экономической направленности и организации расследования на первоначальном этапе

Особенности возбуждения уголовного дела в сфере экономической деятельности

Первоначальный этап расследования преступлений рассматриваемой категории характеризуется комплексом следственных ситуаций. Поскольку речь идет о разнохарактерных преступлениях в сфере экономической деятельности, то в обобщенном виде их можно представить следующим образом:

Ситуация 1. Известны все участники и способы совершаемых ими преступлений в сфере экономической деятельности.

Ситуация 2. Известны лишь отдельные участники преступной деятельности, ее эпизоды и способы.

Ситуация 3. Имеются сведения о признаках преступления, но круг лиц, его совершивших, не установлен.

Ситуация 4. Задержаны только некоторые члены преступной деятельности, не установлены все соучастники, эпизоды, способы преступления и размеры материального ущерба.

Указанные следственные ситуации, являющиеся типичными, можно определить как: информационно-определенные и информационно-неопределенные.

Определить схему расследования в конкретной следственной ситуации можно исходя из конкретного объема информации, степени осведомленности преступника о ходе расследования и имеющихся в распоряжении следователя доказательств причастности конкретного лица к совершенному преступлению.

Для расследования преступлений рассматриваемой категории третья указанная следственная ситуация, содержащая сведения лишь о признаках преступления, представляет наибольшую сложность. В связи с этим можно определить признаки, свидетельствующие о совершении преступлений в сфере экономической деятельности.

Напризнаки преступлений в сфере экономической деятельности указывают следующие фактические данные: осуществление лицами банковской деятельности, кредитных операций, купли-продажи товаров, работ, услуг без государственной регистрации, специального разрешения (лицензии); перечисление значительных сумм денежных средств в рублях, иностранной валюте, полученных от незаконной экономической деятельности, на счета организаций, имеющих налоговые льготы; использование подложного сертификата, фиктивных учредительных документов, договоров-контрактов, доверенностей, пластиковых карт, акций; расчеты с юридическими и физическими лицами за работы, услуги не учтенными товарами, продуктами, «черным налом», а также без применения контрольно-кассовых машин.

Выявление указанных признаков возможно посредством проведения мероприятий оперативного характера уполномоченными на то субъектами; в рамках проведения плановых проверок хозяйственной деятельности предприятия контролирующими органами либо в ходе расследования других преступлений. Совокупность выявленных признаков определяет систему поводов, достаточных для возбуждения уголовного дела.

Поводами возбуждения уголовных дел о преступлениях в сфере экономической деятельности могут являться:

— материалы, проведенных мероприятий оперативного характера;

— непосредственное обнаружение признаков преступления контролирующими органами государства в результате проведенных проверок, отраженные в актах проверок;

— материалы, поступившие из федеральных и арбитражных судов;

— материалы, выделенные из других уголовных дел, содержащие признаки совершения преступлений в сфере экономической деятельности;

— средства массовой информации;

— заявление юридических и физических лиц о совершенном преступлении.

Зачастую возбуждению уголовных дел о преступлениях в сфере экономической деятельности предшествует проведение предварительных проверок, которые условно можно подразделить на две группы.

К первой группе можно отнести действия проверочного характера, осуществляемые сотрудниками органа дознания:

— наведение справок в органах государственной регистрации субъектов хозяйственной деятельности;

— истребование документов и иных материалов субъектов указанной деятельности;

— наведение справок в государственных лицензионных органах;

— получение объяснений руководителей и иных должностных лиц организации, в которой выявлены факты незаконной экономической деятельности, и т. п.

Ко второй группе – деятельность уполномоченных лиц на осуществление проверок финансово-хозяйственной деятельности предприятия (документальная ревизия, инвентаризация).

Проверку финансово-хозяйственной деятельности предприятия по инициативе правоохранительного органа осуществляют контрольно-ревизионные органы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, подведомственной Министерству финансов России.

Под ревизией понимается система контрольных действий по документальной и фактической проверке обоснованности совершенных организацией хозяйственных и финансовых операций в ревизуемом периоде или достигнутых результатов ее финансово-хозяйственной деятельности.

Основной задачей документальной ревизии является проверка финансово-хозяйственной деятельности организаций по следующим направлениям:

— соответствие осуществляемой деятельности организации учредительным документам;

— обоснованность расчетов сметных назначений;

— исполнение смет расходов;

— использование бюджетных средств по целевому назначению;

— обеспечение сохранности денежных средств и материальных ценностей;

— обоснованность образования и расходования государственных внебюджетных средств;

— соблюдение финансовой дисциплины, правильность ведения бухгалтерского учета и составление отчетности;

— обоснованность операций с денежными средствами и ценными бумагами, расчетных и кредитных операций;

— полнота и своевременность расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами;

— операции с основными средствами и нематериальными активами;

— операции, связанные с инвестициями;

— расчеты по оплате труда и прочие расчеты с физическими лицами;

— обоснованность произведенных затрат, связанных с текущей деятельностью, и затрат капитального характера;

— обоснованностью формирования финансовых результатов и их распределение[8].

Их производство до возбуждения уголовного дела необходимо для своевременного выявления и фиксации «следов» экономических преступлений, поскольку заинтересованные лица могут изменить информацию в документах или просто уничтожить сами документы.

Ревизии предприятий и организаций любых форм собственности до возбуждения уголовных дел проводятся по обращениям органов внутренних дел, подписанных руководителями главных управлений центрального аппарата или лицами, их замещающими, и руководителями территориальных органов в субъектах Российской Федерации. В данном требовании излагаются признаки финансовых нарушений, определяется реализуемый период и место проведения ревизии, указывается задание – перечень конкретных и входящих в компетенцию контрольно-ревизионного органа вопросов ревизии.

В результате проведения ревизионной проверки получаются ревизионные доказательства.

Источниками таковых могут являться: первичные документы организации; регистры бухгалтерского учета организации; результаты анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия; письменные объяснения руководителей, материально-ответственных лиц; сопоставление одних документов предприятия с другими, а также сопоставление документов организации с другими предприятиями; результаты инвентаризации материальных ценностей, в том числе и денежных средств предприятия; бухгалтерская отчетность предприятия.

По окончании производства документальной ревизии составляется акт ревизии, в котором должны найти отражение следующие сведения:

— мероприятия, осуществленные при проведении ревизии;

— информация о конкретных бухгалтерских и иных документов, которыми оформлены проверяемые хозяйственные операции;

— факты злоупотреблений, недостатки и упущения в ведении бухгалтерского учета и отчетности, если таковые имели место;

— предложения ревизора по предупреждению подобных злоупотреблений в данной организации.

В рамках проведения документальной ревизии может быть осуществлена инвентаризация, которая позволяет получить точную информацию о фактическом наличии материальных ценностей (имущества) организации и ориентировочную о состоянии и стоимости этих материальных ценностей, а также полноты отражения финансовых обязательств в учете на определенную дату.

Инвентаризация может быть проведена как лично членами инвентаризационной комиссии, создаваемой на проверяемом предприятии из числа сотрудников, так и ревизорами.

В том или ином случае участие в процессе инвентаризации помогает ревизору правильно оценить надежность системы бухгалтерского учета, действенность системы внутреннего контроля, а также позволяет ревизору непосредственно выявить недостачу или излишки материальных ценностей.

Для повышения точности инвентаризационных данных ревизор проводит проверку в двух направлениях: сверяет учетные данные с фактическим наличием товарно-материальных ценностей и фактические запасы товарно-материальных ценностей с данными учетных записей.

Независимо от того, проводится инвентаризация в рамках ревизии или используется как самостоятельная форма специальных знаний в ходе предварительного следствия, целесообразно, чтобы инвентаризация производилась в присутствии органа расследования. При этом орган расследования не может вмешиваться в работу членов комиссии, давать указания и т. п.

По результатам проведения инвентаризации составляется инвентаризационная опись в нескольких экземплярах, один из которых направляется в правоохранительный орган. Все экземпляры инвентаризационной описи считаются подлинными, сверяются и подписываются всеми членами комиссии и материально-ответственным лицом.

По инициативе правоохранительных органов может быть назначена дополнительная или повторная инвентаризация. Основаниями для подобных проверок могут являться следующие моменты:

— значительные расхождения между данными инвентаризации и данными контрольной проверки (когда не делалась сплошная повторная проверка новым составом комиссии);

— отсутствие заинтересованных лиц при первичной инвентаризации (представителей правоохранительных органов, членов комиссии);

— обоснованные возражения материально ответственных лиц по процедуре снятия остатков и выведенному результату;

— выявление новых фактов злоупотреблений материально ответственных лиц с теми ценностями, которые не проверялись (в случае выборочной инвентаризации);

— выявление фактов злоупотреблений со стороны членов рабочей комиссии, ставших следствием подкупа, шантажа и т.п.;

— обнаружение несоответствия данных учета, повлекших искажения результатов.

При поступлении материалов документальной и ревизионной проверок сотрудник правоохранительного органа, инициировавшего их производство, обязан проанализировать их с целью определения наличия либо отсутствия признаков совершения преступления в сфере экономической деятельности для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Наряду с этим следователь, оперативный сотрудник должны произвести криминалистический анализ документов для выявления признаков интеллектуального или материального подлогов, повлекших внесения различных изменений в учетную документацию, что позволило исказить первоначальные сведения.

При материальном подлоге возможно как полное изготовление учредительных, банковских документов, не соответствующих установленной форме, так и подделка, исправление отдельных их частей (текста, подписи, печатей).

Основным методом установления фиктивности документов является проверка учета движения товаров, продуктов, денежных средств у поставщика и получателя. Утверждать, что проверяемые документы фиктивны, можно при обнаружении отсутствия учета товаров у поставщика и фактов неоприходования их получателем.

Указанные приемы позволяют выявить признаки преступлений вне зависимости от способов их совершения и тщательности маскировки.

Все выявленные в ходе проведения рассмотренных мероприятий признаки, служат основаниями для принятия решения о возбуждении уголовного дела.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Источник: https://studopedia.ru/10_199221_osobennosti-vozbuzhdeniya-ugolovnih-del-ekonomicheskoy-napravlennosti-i-organizatsii-rassledovaniya-na-pervonachalnom-etape.html

Особенности рассмотрения уголовных дел в отношении предпринимателей: разъяснения ВС РФ

Особенности возбуждения уголовного дела в сфере экономической деятельности

В целях исключения возможности использования уголовного преследования для давления на бизнес в законодательстве предусмотрены дополнительные гарантии обеспечения прав и законных интересов предпринимателей, привлекаемых к уголовной ответственности.

В частности, определено, что ряд преступлений в сфере предпринимательства являются делами частно-публичного обвинения, то есть возбуждаются не иначе как по заявлению потерпевшего или его законного представителя – например, мошенничество, а также присвоение или растрата (ч. 3 ст. 20 УПК РФ).

Установлен особый порядок признания предметов и документов вещественными доказательствами по делам об экономических преступлениях: определены четкие сроки вынесения соответствующего постановления, а также возвращения изъятых предметов и документов (ст. 81.1 УПК РФ).

Кроме того, в некоторых случаях возмещение предпринимателями причиненного ущерба является самостоятельным основанием для освобождения от уголовной ответственности (ст. 76.1 УК РФ).

По данным Судебной коллегии ВС РФ по уголовным делам, число осужденных за совершение преступлений в сфере предпринимательства и иной экономической деятельности сократилось за пять лет в четыре раза: с 8000 человек в 2010 году до 2032 в 2015 году.

Тем не менее это всего 0,2% от общего числа предпринимателей, дела в отношении которых были направлены в суды. За первое полугодие 2016 года было осуждено около 1000 человек, примерно четверть из которых освобождены судом от ответственности.

Эти данные свидетельствуют о том, что практика необоснованного уголовного преследования предпринимателей все же сохраняется.

В связи с этим ВС РФ подготовил разъяснения о том, как следует применять соответствующие нормы Уголовного кодекса и Уголовно-процессуального кодекса (Постановление Пленума ВС РФ от 15 ноября 2016 г.

№ 48 «О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности»; далее – Постановление № 48).
 

Особенности досудебного производства

Как отмечалось выше, уголовные дела о мошенничестве (ст. 159-159.3, ст. 159.5 УК РФ), присвоении или растрате (ст. 160 УК РФ), причинении имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст.

165 УК РФ) возбуждаются только по заявлению потерпевшего, если эти деяния совершены ИП или юридическим лицом в связи с осуществлением предпринимательской деятельности.

ВС РФ уточнил, что в случае, когда потерпевшим является коммерческая организация, такое заявление подается ее единоличным руководителем, руководителем коллегиального исполнительного органа (например, председателем правления) или лицом, уполномоченным на представление интересов организации в уголовном судопроизводстве (п. 3 Постановления № 48).

Если же в совершении какого-либо из указанных преступлений обвиняется сам руководитель коммерческой организации, дело может быть возбуждено по заявлению органа управления, который, согласно уставу, назначает руководителя и прекращает его полномочия (к примеру, совета директоров). Данный орган может уполномочить иное лицо на обращение с заявлением о возбуждении дела в отношении руководителя.

При избрании меры пресечения судьям необходимо помнить, что заключение под стражу не применяется к подозреваемым и обвиняемым в совершении целого ряда преступлений в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, среди которых: незаконное предпринимательство, специальные составы мошенничества и др. (ч. 1.1 ст. 108 УПК РФ). Исключение составляют случаи, когда дело возбуждается в отношении лица, не имеющего постоянного места жительства в России, либо нарушившего ранее избранную меру пресечения, либо скрывшегося от органов предварительного следствия, а также когда личность подозреваемого или обвиняемого не установлена. Но даже при наличии любого из этих обстоятельств суды обязаны обсудить возможность применения более мягкой меры пресечения в каждом конкретном деле, подчеркнул ВС РФ (абз. 2 п. 6 Постановления № 48).

Кроме того, Суд пояснил, что если перечисленные в ч. 1.1 ст. 108 УПК РФ преступления совершены ИП или членом органа управления коммерческой организации в соучастии с лицами, которые не являются предпринимателями, то последние также не могут быть арестованы (п. 8 Постановления № 48).
 

Специальный состав мошенничества

Особое внимание ВС РФ обратил на мошенничество в сфере предпринимательской деятельности (ч. 5 ст. 159 УК РФ). Напомним, такой специальный состав был возвращен в УК РФ летом текущего года (существовавшая ранее ст. 159.4 УК РФ утратила силу с 11 июля 2015 года в связи с признанием ее неконституционной).

Данное деяние заключается в преднамеренном неисполнении договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, повлекшем причинение значительного ущерба – более 10 тыс. руб. Речь идет только о договорах, сторонами которых являются ИП и (или) коммерческие организации (примечание 4 к ст. 159 УК РФ).

По мнению Суда, преднамеренным является умышленное полное или частичное неисполнение обязательств в целях хищения чужого имущества или приобретения права на него путем обмана или злоупотребления доверием другой стороны.

При этом обязательно должен быть доказан прямой умысел на совершение таких мошеннических действий (п. 9 Постановления № 48).

«Жалобы, поступающие в аппарат бизнес-омбудсмена, показывают, что умысел на хищение доказывается не всегда, хотя именно его наличие позволяет отделить мошенничество от гражданского правонарушения, которое совершается по вине стороны обязательства, – отмечает руководитель Экспертно-правового центра Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Алексей Рябов. – Например, когда предприниматель в отсутствие у него необходимого объема денежных средств вынужден выбирать, с кем рассчитаться: с бюджетом, с работниками или с контрагентами, речь не идет об уголовном преступлении».

О наличии прямого умысла могут свидетельствовать такие обстоятельства, как, например, отсутствие у лица реальной возможности исполнить обязательство, использование при заключении договора фиктивных или поддельных документов, сокрытие информации о задолженности стороны и залоге имущества, а также распоряжение полученными по договору средствами в личных целях. Однако наличие какого-либо из указанных обстоятельств само по себе не может свидетельствовать об умысле на совершение преступления, суд должен оценивать совокупность всех доказательств, подчеркнул ВС РФ.
 

Освобождение от ответственности

В декабре 2011 года Уголовный кодекс был дополнен положением, предусматривающим специальное основание для освобождения от уголовной ответственности лиц, впервые совершивших определенные экономические преступления (ст. 76.1 УК РФ). Таковыми признаются лица, не имеющие неснятой или непогашенной судимости по тем же статьям на момент решения судом вопроса о возможности такого освобождения (п. 11 Постановления № 48).

Условием освобождения от ответственности за неуплату налогов или сборов (ст. 198-199.1 УК РФ) является возмещение в полном объеме ущерба, причиненного бюджетной системе РФ. Это значит, что до назначения судебного заседания по соответствующему делу должны быть уплачены все недоимки, пени и штрафы (ч. 2 ст. 28.1 УПК РФ).

Предприниматели отмечают, что на практике некоторые суды принимают в качестве подтверждающих факт возмещения причиненного ущерба только документы налоговых или иных уполномоченных органов о поступивших средствах.

В связи с этим ВС РФ уточнил, что соответствующим подтверждением являются и документы, удостоверяющие факт перечисления денег в счет задолженности налогоплательщика, например платежное поручение или квитанция с отметкой банка (п. 12 Постановления № 48).

Также Суд указал, что частичное возмещение ущерба, равно как и полное, но осуществленное после назначения судом первой инстанции судебного заседания, не могут быть основанием для освобождения от ответственности, но признаются смягчающими наказание обстоятельствами.

О том, как соотносятся налоговая и уголовная ответственность, узнайте в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите бесплатный

доступ на 3 дня!

Получить доступ

Освобождение от ответственности за совершение преступлений, перечисленных в ч. 2 ст. 76.1 УК РФ, а именно: сокрытие денежных средств либо имущества организации или ИП, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов, уклонение от уплаты таможенных платежей, неправомерное использование инсайдерской информации и др.

, возможно при соблюдении нескольких условий. В частности, при возмещении причиненного ущерба и внесении в федеральный бюджет денежного возмещения в размере двукратной суммы ущерба либо при перечислении в бюджет полученного в результате совершения преступления дохода и денежного возмещения, равного двукратному размеру этого дохода.

ВС РФ отметил, что размер ущерба определяется на основании договоров, первичных учетных документов, выписок по расчетным счетам и т. д., в том числе путем проведения судебной экспертизы.

При определении величины денежного возмещения доходом признаются не только денежные средства в любой форме (наличные, безналичные, электронные деньги), но и имущество, имущественные права, ценные бумаги и др. (п. 15 Постановления № 48).

Суд подчеркнул, что освобождение от ответственности за совершение этих преступлений возможно при возмещении ущерба и перечислении всех необходимых денежных средств в бюджет вплоть до удаления суда в совещательную комнату (абз. 2 п. 14 Постановления № 48).

Очень важен вывод ВС РФ о том, что ст. 76.1 УК РФ является определенной дополнительной гарантией для предпринимателей и не исключает возможности их освобождения от ответственности по другим основаниям.

Суд указал: если лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности, не выполнило все требования указанной статьи, оно не лишено права ходатайствовать об освобождении от ответственности в связи с деятельным раскаянием (ст. 75 УК РФ), примирением с потерпевшим (ст.

76 УК РФ) или назначением судебного штрафа (ст. 76.2 УК РФ). Суд может удовлетворить соответствующее ходатайство предпринимателя при выполнении им предусмотренных данными статьями условий (п. 16 Постановления № 48).

Надо отметить, что раньше Суд придерживался другого мнения, полагая, что единственным основанием для освобождения лица, совершившего преступление небольшой или средней тяжести в сфере экономической деятельности, является выполнение всех закрепленных в ст. 76.1 УК РФ требований (п. 16 Постановления Пленума ВС РФ от 27 июня 2013 г. № 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности»; далее – Постановление № 19).

Однако подробный анализ уголовно-правового законодательства показал, что ст. 76.1 УК РФ была введена в качестве дополнительной гарантии в отношении лиц, совершивших преступления в сфере экономической деятельности.

При этом закон не предусматривает каких-либо ограничений для освобождения указанных лиц от ответственности по другим основаниям, установленными до вступления в силу этой нормы, отметил заместитель Председателя ВС РФ, председатель Судебной коллегии ВС РФ по уголовным делам Владимир Давыдов, представлявший проект нового постановления на заседаниях Пленума ВС РФ.

«Основания освобождения от ответственности как между собой, так и по отношению к ст. 76.1 УК РФ не могут соотноситься как общие и специальные нормы, хотя бы в силу того, что положения ст. 75, ст. 76, ст. 76.2 УК РФ распространяются исключительно на преступления небольшой и средней тяжести, а 76.1 УК РФ – еще и на тяжкие преступления.

Кроме того, если в первом случае освобождение от ответственности составляет дискрецию правоприменителя, то в последнем лицо обязательно должно быть освобождено от ответственности, если выполнены все необходимые условия», – подчеркнул заместитель ВС РФ.

В связи с этим п. 16 был исключен из Постановления № 19 (п. 21 Постановления № 48).

Документы по теме:

Источник: http://www.garant.ru/article/1021100/

Адвокат по экономическим преступлениям и делам | АК «Судебный адвокат»

Особенности возбуждения уголовного дела в сфере экономической деятельности

Ежегодно в России наблюдается отчётливая тенденция роста по выявлению и раскрытию экономических преступлений.

Однако за высокими показателями и успехами сотрудников государственных служб, занимающихся борьбой с незаконным обогащением, зачастую стоит отнюдь не только противоборство с преступностью.

К разряду экономических преступных деяний относятся правонарушения, посягающие на экономические отношения между различными участниками рынка, в том числе предпринимателями. А поскольку деятельность любого бизнеса неизбежно сопряжена с извлечением прибыли с сопутствующими этому процессу финансовыми рисками, это объясняет ее высокую криминогенность.

В связи с этим, российский предприниматель всегда находится под особо пристальным вниманием органов и зачастую подвергается необоснованным обвинениям.

Главной причиной увеличения показателей является кризисное состояние государства в области экономики, обеднение граждан, как следствие, большая активность правоохранительных органов. Названные причины в числе прочих вынуждают государство уменьшить все расходы, усиливать контроль и подключать репрессивный аппарат в целях наполнения бюджета.

Все это приводит к тому, что сотрудники силовых структур создают видимость непрекращающейся деятельности, сознательно увеличивая цифры раскрываемости и делая вид, что основания для сокращения финансирования отсутствуют.

Если в органы правосудия направлено уголовных дел меньше, чем за прошлый аналогичный период, это расценивается руководством с отрицательной точки зрения и влечет последствия для должностных субъектов.

Следовательно, палочная система силовых структур и пробелы в праве вкупе с кризисным состоянием экономики приводят к тому, что на бизнесменов заводят уголовные дела по формальным основаниям за якобы совершенные ими преступные деяния в сфере экономики и экономической деятельности (уклонения от уплаты налогов, мошенничество и др.)для ежегодного улучшения статистических показателей.

Следовательно, палочная система силовых структур и пробелы в праве вкупе с кризисным состоянием экономики приводят к тому, что на бизнесменов заводят уголовные дела по формальным основаниям за якобы совершенные ими преступные деяния в сфере экономики и экономической деятельности (уклонения от уплаты налогов, мошенничество и др.)для ежегодного улучшения статистических показателей.

погоня МВД за высокими показателями раскрываемости преступных деяний в сфере экономики

устранение конкурента для передела рынка

узурпация бизнеса и захват чужой собственности при участии правоохранительных органов

Экономические преступления — это разновидность правонарушений, объектом посягательства которых выступают имущественные и производственные правоотношения, экономические права физлиц, организаций, публичных образований.

Все экономические преступные деяния можно условно поделить на три отдельные группы, где критерием разграничения выступает родовой объект преступного посягательства.

  • ст. 159 — мошенничество;
  • ст. 160 — присвоение или растрата;
  • ст. 165 — причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием;
  • ст. 169 — воспрепятствование законной предпринимательской деятельности;
  • ст. 171 — Незаконное предпринимательство;
  • ст. 172 — Незаконная банковская деятельность;
  • ст. 174 — Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами незаконным путем;
  • ст. 174-1 — Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления;
  • ст. 179 — Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения;
  • ст. 180 — Незаконное использование товарного знака;
  • ст. 196 — Преднамеренное банкротство.
  • ст. 198 — Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица;
  • ст. 199 — Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации;
  • ст. 199-1 — Неисполнение обязанностей налогового агента;
  • ст. 186 — изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг;
  • ст. 187 — изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов.
  • ст. 201 – Злоупотребление полномочиями;
  • ст. 204 — Коммерческий подкуп.

Исходя из нашего опыта ведения дел по экономическим преступлениям, мы можем констатировать следующий факт: ежегодно учащаются случаи, когда уголовные дела возбуждаются даже на третий день после предъявления заявления потерпевшей стороны, причем дела зачастую возбуждаются незаконно, без осуществления всякой проверки со стороны следствия. Как правило, уже на следующий день после вынесения постановления о возбуждении дела следователь обращается в орган правосудия ради наложении ареста на имущественные активы.

В 83 % случаев возбуждение уголовного дела приводит к тому, что коммерсант полностью или частично лишается своего бизнеса — данный интересный момент на одном из ежегодных обращений Федеральному собранию отметил президент Владимир Путин.

Существующая в нашей стране практика рассмотрения судебными органами дел по экономическим статьям гласит о том, что, если ваше дело передано в суд, оправдательного приговора не будет. Отсюда напрашивается вывод – потенциальные потерпевшие и обвиняемые стремятся разрешить все вопросы еще на этапе следствия.

Как правило, при возбуждении уголовного дела экономической направленности предпринимателя помещают под стражу или домашний арест. Одновременно с этим осуществляется давление на бизнес через изъятие бумаг финансово-хозяйственной деятельности, компьютерной техники, ареста активов и денег на счетах.

Чем раньше вы обращаетесь к нам за помощью, тем больше у вас шансов повернуть ситуацию в вашу пользу и решить дело малой кровью, а то и вовсе избежать каких-либо проблем.

Подключить адвоката к вашему делу?

Наши адвокаты позволяют значительно усложнить или даже предотвратить для следствия незаконные и необоснованные действия по сбору материалов по экономическим преступлениям, а порой и вовсе исключить из дела различные доказательства и материалы, поскольку удаётся опротестовать или доказать, что данные материалы добыты не законным путём и не могут быть использованы в органе правосудия.

Первичная консультация по экономическим преступлениям и защите бизнеса бесплатно.

Экономические преступные деяния признаются одними из самых непростых, поскольку в них могут задействоваться различные логистические схемы, финансовые процессы, бизнес-проекты и огромное количество бумаг и бухгалтерской информации.

Своевременное обращение в АК «Судебный адвокат» позволит свести на нет часть следственных действий по досмотру или обыску по делам экономической направленности.

Для бизнесмена, как правило, разложить «по полочкам» особенности финансового и налогового законодательства практически нереально, это, в свою очередь, играет на руку силовикам и следственным органам, поскольку в большом и сложном количестве информации легко запутать обвиняемого. Также у следователя есть возможность использовать слабые познания обвиняемого в юридической или финансовой сфере.

Зачастую даже бухгалтер с большим опытом не знает всех юридических тонкостей, которые играют большую роль при подготовке материалов к возбуждению уголовного дела, а поскольку задача следователя – максимальное наказание, поэтому следователь будет стараться всячески опускать факты, которые бы смогли способствовать смягчению приговора или вовсе развалить всё дело.

Как правило, при расследовании деяний в сфере экономики следователь будет стараться инкриминировать Вам 159 статью УК РФ.

По ст. 159 УК РФ «Мошенничество» гражданину грозит до 10 лет тюрьмы и штрафные санкции в размере 1 000 000 рублей.

Поскольку главная задача следствия — назначить предельные санкции для вас, следователь никогда не будет ограничиваться обвинением исключительно по единственной статье.

Чаще всего в сфере экономики вменяются одновременно преступления по следующим статьям:

  • ст. 159 «Мошенничество», «Злоупотребление полномочиями», «Коммерческий подкуп»
  • ст. 160 «Присвоение и растрата»
  • ст. 171 «Незаконное предпринимательство»
  • ст. 172 «Незаконная банковская деятельность»
  • ст. 174 «Легализация денежных средств или имущества, приобретенных лицами преступным путем»
  • ст. 195 «Неисполнение обязанностей налогового агента»
  • ст. 199 «Уклонение от уплаты налогов»

Также на усмотрение следователя могут быть применены и прочие статьи УК, если они подходят к вашему делу.

Лишь только участие в процессе грамотного адвоката с опытом ведения дел по экономическим преступлениям способно исключить такие неблагоприятные моменты в ходе следствия.

В случае, если Доверитель недоволен качеством оказанных ему услуг и имеет претензии к адвокату.

Мы гарантируем возвращение денежных средств, полученных в счёт оплаты услуг, в полном объёме.

Наши лучшие специалисты готовы оказать вам юридическую помощь 24 часа в сутки, семь дней в неделю!

Юридический стаж наших адвокатов

более 20 лет

Мы входим в ТОП 10 адвокатских

образований Москвы

Сотни выигранных дел и довольных

доверителей

  • В штате состоят только профессиональные адвокаты. Мы убеждены: только опытные специалисты могут оказывать наиболее качественные правовые услуги, поэтому минимальный юридический стаж наших адвокатов составляет 20 лет, все в прошлом имеют длительный стаж работы в качестве следователей. На счету адвокатов АК «Судебный адвокат» — сотни выигранных дел по экономическим преступлениям.
  • Адвокаты АК «Судебный адвокат» оказывают свои услуги как подозреваемым и обвиняемым, так и потерпевшим, и свидетелям. Кроме того, мы всегда готовы к сотрудничеству с юридическими лицами.
  • После подписания договора с доверителем, адвокаты немедленно приступят к оказанию юридических услуг. Любые сообщенные специалистам сведения являются охраняемой законом адвокатской тайной, поэтому вы можете не опасаться их публичной огласки.

У нас работают самые профессиональные и компетентные специалисты,
с большим опытом и лучшим юридическим образованием.

уголовный адвокат

САРКИСОВ

Валерий Игоревич

уголовный адвокат

ВИТЕБСКИЙ

Сергей Леонидович

уголовный адвокат

ЮРЧЕНКОВ

Дмитрий Анатольевич

Вы обращаетесь к нам и описываете свою правовую проблему

Адвокат консультирует вас по вашей проблеме

Подбираем лучшие варианты для решения вашей правовой проблемы

Обсуждаем необходимый для вас вид и объем юридической помощи

Заключаем с вами договор и приступаем к работе по вашему делу

Источник: https://www.advo24.ru/uslugi/ekonomicheskie_dela.html

2. Возбуждение уголовного дела о преступлении в сфере экономической деятельности

Особенности возбуждения уголовного дела в сфере экономической деятельности

Преступления в сфере экономическойдеятельности — это предусмотренныенормами главы 22 УК РФ общественно-опасныедеяния, посягающие на определенныеэкономические отношения в обществе,связанные с производством, распределением,обменом и потреблением материальных ииных благ.

Общественная опасность этих преступленийсостоит в нарушении основных принциповэкономической деятельности: принципазаконности, свободы экономическойдеятельности, добросовестной конкуренции,добропорядочности субъектов экономическойдеятельности. Эти принципы составляютядро экономических отношений в обществе.

Посягая на них, субъект подрывает этиотношения, причиняет вред государству,обществу, отдельным гражданам. Поэтомугосударство берет на себя обязанностьохранять общественные отношения,основанные на этих принципах, устанавливаетуголовную ответственность за посягательствона них.

Предметом преступлений в сфереэкономической деятельности может бытьимущество (включая деньги и ценныебумаги), товарный знак, официальныедокументы (Государственный земельныйкадастр, проспект эмиссии ценных бумаг,декларация о доходах) и т.д. В рядесоставов предмет преступления какопределенный материальный субстратотсутствует.

Например, предметом ст.171УК РФ выступает предпринимательскаядеятельность, а ст.172 УК – соответственнобанковская деятельность.

Объективная сторона преступлений всфере экономической деятельности, какправило, выражается в активных действиях.Так, активность субъекта предполагаетсяпри совершении незаконногопредпринимательства (ст. 171), незаконнойбанковской деятельности (ст.

172),незаконного получения кредита (ст. 176),принуждения к совершению сделки или котказу от ее совершения (ст. 179), изготовленияили сбыта поддельных кредитных либорасчетных карт и иных платежных документов(ст. 187), контрабанды (ст.

188) и другихдеяний.

Путем бездействия совершаются такиепреступления в сфере экономическойдеятельности как злостное уклоненияот погашения кредиторской задолженности(ст.

177 УК), невозвращение на территориюРФ предметов художественного, историческогои археологического достояния народовРФ и зарубежных стран (ст. 190), нарушениеправил сдачи государству драгоценныхметаллов и драгоценных камней (ст. 192),уклонение от уплаты таможенных платежей(ст.

194), невозвращение из-за границысредств в иностранной валюте (ст. 193);некоторые формы воспрепятствованиязаконной предпринимательской деятельности(ст. 169) и уклонение граждан и юридическихлиц от уплаты налогов и страховых взносов(ст. ст.198, 199, 1991, 1992).

Обязательнымпризнаком объективной стороны являетсяспособ совершения преступления. Чащевсего он представляет собой определеннуюоперацию или сделку.

Такая законодательная конструкцияобусловлена тем, что сделка в условияхрынка выступает основной формойрегулирования имущественных отношениймежду субъектами экономическойдеятельности. Посредством сделки могутсовершатся такие преступления какконтрабанда (188) и легализация (отмывание)денежных средств или иного имущества,приобретенного незаконным путем(ст.

174), незаконная предпринимательская(ст.171) и банковская деятельность (ст.172),уклонение от уплаты налогов и страховыхвзносов (ст.199) или таможенных платежей(194), преступления, связанные с банкротством(ст.ст. 195, 196, 197) и иные деяния. Особенностьютаких преступлений является то, что онипредставляют собой внешне законнуюэкономическую деятельность.

И в этомзаключается основная трудность ихобнаружения и раскрытия.Законодательныеконструкции признаков объективнойстороны преступлений в сфере экономическойдеятельности представлены такжеформальными и материальными составами.Формальными составами являются:воспрепятствование законнойпредпринимательской деятельности (ч.1 ст. 169), регистрация незаконных сделокс землей (ст.

170), легализация (отмывание)денежных средств или иного имущества,приобретенных незаконным путем (ст.174), нарушение правил изготовления ииспользования государственных пробирныхклейм (ст. 181), контрабанда (ст. 188),незаконный оборот драгоценных металлов,природных драгоценных камней или жемчуга(ст. 191) и другие.

Они считаются оконченнымис момента совершения действий, указанныхв диспозиции нормы закона.

Другая часть преступлений в сфереэкономической деятельности представленаматериальными составами. К ним относятся:лжепредпринимательство (ст. 173), заведомоложная реклама (ст. 182), злоупотребленияпри выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст.

185), преднамеренное и фиктивное банкротство(ст. 196 и ст. 197) и другие.

При расследованиии судебном рассмотрении уголовных дело таких преступлениях требуетсяустановить не только само деяние, но инаступившие последствия в виде, какправило, крупного ущерба, а такжепричинную связь между деянием ипоследствиями.

Незаконное предпринимательство (ст.171), незаконная банковская деятельность(ст. 172), и незаконное использованиетоварного знака (ст.

180) могут выступатькак в качестве формальных, так и вкачестве материальных составов, ибоответственность за эти деяния возможнаальтернативная, наступает как приналичии определенных последствий(крупного ущерба), так и в связи сизвлечением дохода в крупном размере..Всепреступления в сфере экономическойдеятельности – умышленные.

Возможенкак прямой, так и косвенный умысел.Прямой умысел обычно встречается средипреступлений с формальным составом,когда в субъективную сторону в качествеобязательных признаков включаютсямотив и цель преступления.

С прямымумыслом совершаются такие преступления,как, воспрепятствование законнойпредпринимательской деятельности,регистрация незаконных сделок с землей,лжепредпринимательство, нарушениеправил изготовления и использованиягосударственных пробирных клейм, подкупучастников и организаторов профессиональныхспортивных соревнований и зрелищныхкоммерческих конкурсов, контрабанда ит.д.

Структура прямого умысла в преступленияхв сфере экономической деятельностизависит от признаков объективной стороныпреступления. Так, в формальных составах,например, в контрабанде, фальшивомонетничестве,и т.д.

, умысел будет выражаться в осознаниивиновным лицом общественной опасностисвоих действий и желании их совершить.

В материальных же составах структурнымэлементом прямого умысла являетсяпредвидение возможности или неизбежностинаступления общественно опасныхпоследствий (например, крупного ущербав неправомерных действиях при банкротстве);волевой же момент умысла — желание —определяется по отношению к наступлениюпоследствий.

Некоторые преступления в сфереэкономической деятельности могутсовершаться и с прямым и косвеннымумыслом. Это незаконное предпринимательствои незаконная банковская деятельность(материальные составы), незаконноеиспользование товарного знака, заведомоложная реклама, незаконное получениеи разглашение сведений, составляющихкоммерческую или банковскую тайну; идругие.

В ряде составов преступлений в сфереэкономической деятельности обязательнымипризнаками субъективной стороны являютсякорыстная и иная личная заинтересованность(регистрация незаконных сделок с землей– ст.

170), определенная цель: получениекредитов, освобождение от налогов,извлечение иной имущественной выгодыили прикрытия запрещенной деятельности(лжепредринимательство – ст.173),преследуемые личные интересы илиинтересы иных лиц (преднамеренноебанкротство — ст.

196), и др. Эти признакиподлежат обязательному установлению.

Субъектамирассматриваемых преступлений выступаютлица, достигшие 16 лет. По отдельнымсоставам субъектом преступления могутбыть лишь определенная категория лиц.

Например, по делам о невозвращении из-заграницы средств в иностранной валюте(ст. 193) субъектом преступления являетсяруководитель организации; по делам опреднамеренным банкротстве (ст.

196) —руководитель или собственник коммерческойорганизации, а равно индивидуальныйпредприниматель и т.п. На данном примере в

(Приложение3) был задержан подозреваемый ЯрыгинДмитрий Иванович, Согласно ст. 49Гражданского кодекса нарушил отдельныевиды деятельности,

перечень которых установлен законом,могут осуществляться только на основе

специального разрешения (лицензии).

Источник: https://studfiles.net/preview/3556573/page:3/

Особенности возбуждения уголовного дела за преступление в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности

Особенности возбуждения уголовного дела в сфере экономической деятельности

Некоторые вопросы, возникающие при применении законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, получили разъяснение в постановлении Пленум Верховного суда РФ от 15 ноября 2016 N 48.

Так, при рассмотрении судами жалоб в порядке, установленном статьей 125 УПК РФ, на постановления о возбуждении уголовного дела в отношении конкретного лица о преступлениях, предусмотренных статьями 159 — 159.3, 159.5, 159.

6, 160, 165 УК РФ, следует иметь в виду, что в силу части 3 статьи 20 УПК РФ уголовные дела об этих преступлениях являются делами частно-публичного обвинения и возбуждаются не иначе как по заявлению потерпевшего, если они совершены индивидуальным предпринимателем в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности и (или) управлением принадлежащим ему имуществом, используемым в целях предпринимательской деятельности, либо если эти преступления совершены членом органа управления коммерческой организации в связи с осуществлением им полномочий по управлению организацией либо в связи с осуществлением коммерческой организацией предпринимательской или иной экономической деятельности, за исключением случаев, указанных в данной норме.

При этом к членам органа управления коммерческой организации относятся, в частности, член совета директоров (наблюдательного совета) или член коллегиального исполнительного органа коммерческой организации (например, правления акционерного общества), лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа (директор, генеральный директор, председатель производственного кооператива и т.п.).

По смыслу уголовно-процессуального закона в случаях, предусмотренных в части 3 статьи 20 УПК РФ, когда потерпевшим является коммерческая организация, уголовные дела о преступлениях, предусмотренных статьями 159 — 159.3, 159.5, 159.

6, 160, 165 УК РФ, возбуждаются по заявлению лица, являющегося в соответствии с уставом организации ее единоличным руководителем (лицом, выполняющим функции единоличного исполнительного органа) или руководителем коллегиального исполнительного органа (например, председатель правления акционерного общества), либо лица, уполномоченного руководителем коммерческой организации представлять ее интересы в уголовном судопроизводстве в соответствии с частью 9 статьи 42 УПК РФ.

Если в совершении указанных преступлений подозревается руководитель коммерческой организации, уголовное дело может быть возбуждено по заявлению органа управления организации, в компетенцию которого в соответствии с уставом входит избрание, назначение руководителя и (или) прекращение его полномочий (например, совета директоров), либо лица, уполномоченного этим органом обратиться с таким заявлением.

При проверке по жалобе заинтересованного лица законности и обоснованности возбуждения уголовного дела о преступлениях, предусмотренных статьей 172.1 УК РФ, и в частности соблюдения следователем требований части 1.

2 статьи 140 УПК РФ, суду необходимо убедиться в том, что поводом для возбуждения уголовного дела явились материалы, направленные органу предварительного следствия Центральным банком Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также конкурсным управляющим (ликвидатором) финансовой организации для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Проверяя законность и обоснованность возбуждения уголовного дела о преступлениях, предусмотренных статьями 198 — 199.

1 УК РФ, суд должен выяснить, направил ли следователь в соответствии с требованиями части 7 статьи 144 УПК РФ в трехсуточный срок в вышестоящий налоговый орган по отношению к налоговому органу, в котором состоит на налоговом учете налогоплательщик (налоговый агент, плательщик сбора), копию полученного им от органа дознания сообщения о таких преступлениях с приложением соответствующих документов и предварительного расчета предполагаемой суммы недоимки по налогам и (или) сборам, а также получены ли им из налогового органа заключение или информация, предусмотренные частью 8 статьи 144 УПК РФ. При этом необходимо учитывать, что до получения из налогового органа заключения или информации следователь вправе принять решение о возбуждении уголовного дела только при наличии повода и достаточных данных, указывающих на признаки преступления (часть 9 статьи 144 УПК РФ), что должно быть проверено судом.

Данные, указывающие на признаки налогового преступления, могут содержаться, в частности, в материалах, направленных прокурором в следственный орган для решения вопроса об уголовном преследовании, в заключении эксперта и других документах.

Если по результатам проверки суд установит, что решение о возбуждении уголовного дела о преступлениях, предусмотренных статьей 172.1 или статьями 198 — 199.

1 УК РФ, принято следователем при отсутствии достаточных данных, указывающих на признаки этих преступлений, то такое решение может быть признано незаконным и (или) необоснованным.

В этом случае суд обязывает следователя устранить допущенное нарушение закона.

Аппарат прокуратуры области

Источник: https://prokuratura-lenobl.ru/explain/1087-osobennosti-vozbuzhdeniya-ugolovnogo-dela-za-prestuplenie-v-sfere-predprinimatelskoy-i-inoy-ekonomicheskoy-deyatelnosti

Юрист Воеводин
Добавить комментарий